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こんにちは

今週は藤本（f君）が担当いたします。

早くも梅雨入りですね。
くせ毛な私には辛い時期です(/ω＼)

前回の梅川のブログ（http://www.dreamplus.co.jp/cp-bin/blogn/index.php?e=883）でも現金残高の話がありました。
現金の増減額は一般的に下記方法で求めることができます。

　1．営業キャッシュフロー
　2．投資キャッシュフロー
　3．財務キャッシュフロー

はい。難しい用語ですね。。。

　1.本業の現金増減額
　2.資産の購入による現金減少額、貸付金返金による現金の増加額
　3.新規融資、既存返済による現金増減額

です。少しわかりやすくなりましたか？？


【各項目の求め方】
1.本業の現金の増減額
　ざっくり税引後当期純損益＋経費になっているがお金が出ていない経費（減価償却費等）
　で求めることができます。
　
　細かく算定する場合は棚卸資産の増減額、債権債務の増減額を計算等する必要があります。

2.資産の購入による現金減少額、貸付金返金による現金の増加額
　文字通りですが資産の購入費用や投資の回収の入金額です。

3.新規融資、既存返済による現金増減額
　こちらも文字通りですが
　借入の返金、新規融資による現金の増減額です。


【考え方】
先週のブログと重複する所もございますが

　①キャッシュフローがプラス（上記1～3の合計）
　　　↓
　②新規融資（上記3）があったか
　　　↓
　③営業キャッシュ（上記1）はプラスか

の順で私は見ております。

少しパターン別になりますが

　①がプラス且つ②の新規融資無し
　　　→営業キャッシュがプラスとなるので問題なし

　①がプラス且つ②の新規融資有
　　　→融資により単にお金が増えただけの可能性あり
　　　　③営業キャッシュがプラス
　　　　　→プラスなら金融支援で年間返済額を見直し

　　　　③営業キャッシュがマイナス
　　　　　→経営改善を行う必要あり

　①がマイナス②の新規融資無し
　　　→③営業キャッシュがプラスか否か判断
　　　　③営業キャッシュがプラス
　　　　　→プラスなら金融支援で年間返済額を見直し

　　　　③営業キャッシュがマイナス
　　　　　→経営改善を行う必要あり又は新規融資の検討

　①がマイナス且つ②の新規融資有　　
　　　→営業キャッシュがマイナスの可能性が高く
　　　　早急な経営改善が必要

少しややこしいですが
企業のキャッシュフローは
企業の血液といわれる程、重要な数値となります。

ご不明な場合は是非、弊社担当者へ
お問合せの程
よろしくお願いいたします。

【文責：藤本】　

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